Всё, что нужно знать о налогах в Казахстане

Какие налоги мы платим?

В Казахстане классическая налоговая система, характерная для развития рыночной экономики. Для начала нужно понять, какие налоги у нас есть и по каким ставкам мы их оплачиваем.!function(){«use strict»;window.addEventListener(«message»,(function(a){if(void 0!==a.data[«datawrapper-height»])for(var e in a.data[«datawrapper-height»]){var t=document.getElementById(«datawrapper-chart-«+e)||document.querySelector(«iframe[src*='»+e+»‘]»);t&&(t.style.height=a.data[«datawrapper-height»][e]+»px»)}}))}();
Помимо основных прямых и косвенных налогов, в 2019 году в Казахстане ввели ЕСП — Единый совокупный платёж, знакомый нам по выплатам соцпособий. 

ЕСП — это новый налог для фрилансеров или самозанятых. Ставки по нему составляют 1 МРП (2 651 тенге) для граждан городов республиканского значения — Алматы, Астана, Шымкент — и 0,5 МРП (1 326 тенге) для остальных населённых пунктов.

Уплаченный налог будет распределяться между четырьмя структурами в процентном соотношении.!function(){«use strict»;window.addEventListener(«message»,(function(a){if(void 0!==a.data[«datawrapper-height»])for(var e in a.data[«datawrapper-height»]){var t=document.getElementById(«datawrapper-chart-«+e)||document.querySelector(«iframe[src*='»+e+»‘]»);t&&(t.style.height=a.data[«datawrapper-height»][e]+»px»)}}))}();

Налоговый калькулятор среднестатистического казахстанца

!function(){«use strict»;window.addEventListener(«message»,(function(a){if(void 0!==a.data[«datawrapper-height»])for(var e in a.data[«datawrapper-height»]){var t=document.getElementById(«datawrapper-chart-«+e)||document.querySelector(«iframe[src*='»+e+»‘]»);t&&(t.style.height=a.data[«datawrapper-height»][e]+»px»)}}))}();

Если применить ко всем этим показателям налоговые вычеты, то получается, что в казну государства от среднестатистического казахстанца поступает от 20-25% доходов.

Куда уходят налоги?

Налоги физических лиц (имущество, транспорт, земля) уходят в местный бюджет. Остальное идёт в государственный бюджет. С этого и обеспечиваются школы, детские сады, больницы, правоохранительные структуры, армии.

Также финансируются госпрограммы, предоставляются дотаций и ссуды, содержится аппарата управления государством (зарплаты госслужащих). На деньги налогоплательщиков происходит строительство и благоустройство социальных объектов и территорий, пенсионное обеспечение.  

Кто платит налоги, а кто — нет?

Здесь легче понять кто налоги не платит. От уплаты налогов освобождают в трёх направлениях: земля, транспорт  и имущество. !function(){«use strict»;window.addEventListener(«message»,(function(a){if(void 0!==a.data[«datawrapper-height»])for(var e in a.data[«datawrapper-height»]){var t=document.getElementById(«datawrapper-chart-«+e)||document.querySelector(«iframe[src*='»+e+»‘]»);t&&(t.style.height=a.data[«datawrapper-height»][e]+»px»)}}))}();

От уплаты налогов по имуществу могут освобождать либо полностью, либо частично. !function(){«use strict»;window.addEventListener(«message»,(function(a){if(void 0!==a.data[«datawrapper-height»])for(var e in a.data[«datawrapper-height»]){var t=document.getElementById(«datawrapper-chart-«+e)||document.querySelector(«iframe[src*='»+e+»‘]»);t&&(t.style.height=a.data[«datawrapper-height»][e]+»px»)}}))}();

!function(){«use strict»;window.addEventListener(«message»,(function(a){if(void 0!==a.data[«datawrapper-height»])for(var e in a.data[«datawrapper-height»]){var t=document.getElementById(«datawrapper-chart-«+e)||document.querySelector(«iframe[src*='»+e+»‘]»);t&&(t.style.height=a.data[«datawrapper-height»][e]+»px»)}}))}();

Что такое прогрессивный подоходный налог?

Но есть вид налога, который платят все. Это Индивидуальный подоходный налог. На данный момент его ставка составляет 10%. Но его хотят сделать прогрессивным. Что это значит? 

При росте ваших доходов растёт и налоговая ставка или «когда богатые платят больше, а бедные — меньше». Но эта формулировка вызвала много споров в обществе. И не только в Казахстане. 

Идея прогрессивного налогообложения неновая. Ещё в 16 веке Франческо Гвиччардини — видный деятель Италии писал про справедливое налогообложение. Данное предложение привело ко многим спорам в обществе, по большей части от зажиточных граждан и финансистов, которые, защищая первых, выступали против этого вида налогообложения.

Но Франческо приводит интересную фразу в защиту, которая и передаёт идею этого налога: «Равенство налогов не состоит в том, что каждый человек должен платить одинаковый для всех процент, а в том, что выплаты должны в одинаковой степени создавать сложности для плательщиков».

Там, где ставка подоходного налога прогрессивная, богатые платят за всё?

Сейчас идея прогрессивного подоходного налога проявляется в двух крайностях: бедные слои населения жаждут, чтобы богатые платили за всё, богатые же хотят обходить налоговую систему. 

Яркими примерами такого налогового настроения являются США, Сингапур и Франция. В США самая строгая и сложная система налогообложения.

Но они придерживаются одного главного правила — богатые платят больше. По статистике 1% тех, кто платит федеральный налог, составляет 60% тех, кто оплачивает все оставшиеся налоги. Но для сравнения, этот 1% собирает больше денег, чем все 40% налогоплательщиков вместе взятые. 

В Сингапуре потолок прогрессивной ставки составляет 15-20%. Это страна инвестиций и предпринимательства. Именно поэтому выгодно перенимать сингапурскую систему налогообложения. 

Помимо того, что Франция — это страна с одной из самых запутанных налоговой систем, так ещё и ставка подоходного налога у них останавливается на пороге в 49% для граждан, чьи доходы превышают 1,3 млн евро в год. 

Будет ли прогрессивный подоходный налог работать в Казахстане?

Несмотря на такие налоговые ежовые рукавицы, страны процветают. Получается, что идея о налоговой справедливости работает? Для этих стран — да, но основой для этого служит несколько причин. 

Во-первых, у них широкий и стабильный средний класс. Если вы бывали в США, то замечали, что люди там более щедрые, чем в Казахстане. Это основа менталитета, которая заложена на фундаменте стабильного благосостояния.

У 60% населения этих трёх стран средний класс имеет накопления и как утверждал Аристотель: «Они не стремятся к чужому добру, как бедняки, а прочие не посягают на то, что этим принадлежит, подобно тому как бедняки стремятся к имуществу богатых».

Во-вторых, такая налоговая политика предполагает прозрачную систему. Это означает, что доходы от налогов должны поступать в назначенный орган и уходить на назначенные вещи, иначе это простимулирует развитие коррупции в особо крупных размерах.  

В-третьих, задача нынешнего госаппарата в том, чтобы начать просветительскую деятельность в сфере налогообложения и финансовой грамотности. Это поспособствует инициативности со стороны граждан и, как следствие, поможет системе налогообложения стать более гибкой и работающей.