Налог на роскошь — это обложение имущества, которое свидетельствует о богатстве. Как правило, его вводят для того, чтобы оптимизировать и распределить налоговую нагрузку, а также сократить социальный разрыв.
Впервые налоги на роскошь появились в Англии в 1812 году. Правительству было необходимо пополнить госбюджет из-за того, что страна находилась в условиях войны с Францией. Для этого были созданы дополнительные налоги, которые сейчас мы называем налогами на роскошь. С тех пор развитые страны мира стали активно использовать эту практику, но ближе к 2000 многие государства решили от нее отказаться.
В Казахстане же введение налогов на роскошь в Казахстане обсуждали еще в 2013 году. В конце 2021 года вице-министр финансов Марат Султангазиев снова поднял вопрос введения налога на роскошь. В этой связи решили разобраться, как такая система налогообложения действует в разных странах и что может измениться в Казахстане, если у нас появится такой налог?
В 1997 году правительство Германии отказалось от налогов на роскошь и заменило их прогрессивными подоходными налогами. Такой налог означает, что средняя налоговая ставка будет постепенно расти с увеличением дохода. Ставка подоходного налога сейчас колеблется до 45%. Невзирая на то, что налоги на роскошь отменили еще двадцать пять лет назад, прошлой осенью группа немецких бизнесменов собрала петицию о том, чтобы им вернули деньги, когда-то вложенные в налоги на роскошь.
В Швеции решили, что налог на роскошь провоцирует высокий уровень оттока капитала, снижает уровень инвестирования и замедляет предпринимательскую деятельность. До 2007 года шведский налог на богатство составлял 1,5% на все сбережения, которые оценивались более чем в 1,5 млн шведских крон.
В Италии налогов на роскошь не отменяли, однако решили сократить некоторую часть пошлин. Раньше каждый взлет и посадка частного самолета обходились обладателю от двухсот до тысячи евро. Общие поступления от таких налогов были оценены в 1 млрд долларов ежегодно. В 2008 году правительство Италии решило отменить часть налогов на роскошь. Пошлины, которыми облагались яхты и самолеты, были также упразднены.
В Кыргызстане налоги на роскошь распространяются только на дорогой транспорт и квартиры, площадью более 80 квадратных метров. Стоит отметить, что сумма налогов на транспорт зависит от объема, года выпуска и стоимости транспорта. По данным министерства экономики Кыргызстана, такой налог должен был затронуть только 2% населения, однако с его введением общая сумма государственного сбора на авто увеличилась более, чем на шесть тысяч сом.
В Китае введены налоги на все товары, производство которых требует много энергии и вредит экологии. С помощью налоговых мер китайские власти стремятся к достижению углеродной нейтральности экономики. Такие потребительские налоги составляют 9% всех налоговых поступлений страны.
Итак, налоги для китайских бизнесменов распространяются не только на недвижимость, а также на все товары, которые можно посчитать люксовыми. К ним относятся: дорогие часы, парфюмерия, одежда, алкоголь, табак и электроника. Ставка потребительского налога составляет 15%. Однако следует учитывать, что многие товары в Китае стоять дороже на 51%, чем в США и на 72% дороже, чем во Франции.
Специальным сбором облагаются машины, стоимостью свыше 20 тыс. долларов, квартиры площадью свыше 200 квадратных метров и жилые дома площадью более 500 квадратных метров.
В России налог на роскошь был введен еще в 2015 году. Однако с того времени налоговое законодательство часто подвергалось изменениям. Налогом на роскошь облагаются автомобили стоимостью от трех миллионов рублей, катера, яхты, самолеты, вертолеты, а также недвижимость стоимость которой превышает 300 млн рублей. От уплаты таких налогов освобождаются многодетные родители, ветераны, участники боевых действий, а также водители с ограниченной физической мобильностью.
Во многих странах СНГ налоги на роскошь называют транспортным налогом, так как изначально они распространялись только на дорогое авто. В Казахстане сценарий такой же: налогов на роскошь пока нет, но существуют налоги на транспорт. Сумма транспортного налога зависит от объема двигателя, количества посадочных мест и грузоподъемности автомобиля. Можно сказать, что налоги на роскошь являются расширенной версией налога на транспорт.
В 2022 году, помимо налогов на транспорт, собираются ввести налоги на остальные предметы роскоши. Квартиры площадью более 300 квадратных метров, самолеты, а также огромные жилые дома планируется обложить налогами на роскошь. Это нужно для того, чтобы уменьшить разрыв между богатыми и бедными.
Финансовый аналитик Андрей Чеботарев считает, что Казахстан еще не готов перейти к такой налоговой системе. По опыту соседних стран, оптимальным является плавный переход сроком до пяти лет. Такое мнение обосновывается тем, что прежде чем, собирать налоги необходимо декларировать доходы.
Более того, правительству стоит убедиться, что после введения такой налоговой системы, не последует отток капитала за границу, а инвестиционный климат страны не пострадает. Исходя из опыта Германии, подоходные налоги с прогрессивными ставками оказались не только более приемлемыми для населения, а также более эффективными с экономической точки зрения.
Не следует забывать, что введение налогов на роскошь — это не только про уменьшение разрыва между богатыми и бедными. Внедряя данный вид налога, страны мира преследуют разные политические и экономические цели. Например, Китай, введя такую систему, стремится к углеродной нейтральности.
Существование самой системы, как отмечают специалисты, решает проблемы социального или экономического характера, поэтому намного важнее определить то, куда будут направлены собранные налоги. Исходя из опыта других стран, это может сделать налоговую систему Казахстана более прозрачной.
Получай актуальные подборки новостей, узнавай о самом интересном в Steppe (без спама, обещаем 😉)
(без спама, обещаем 😉)
