НДС 16%: как изменится жизнь казахстанцев

В Казахстане вступает в силу обновленный Налоговый кодекс — ключевые изменения касаются повышения ставки НДС до 16% и снижения порога для обязательной регистрации плательщиков НДС. Эти нововведения затрагивают каждого: от рядового потребителя до владельцев малого бизнеса. Мы обратились за комментарием к финансисту и основателю STEPPE Finance Арману Кусаинову, чтобы понять, как реформы повлияют на цены, предпринимателей и инвестиционный климат в стране. В материале все, что нужно знать о последствиях налоговой реформы.

---

Новый налоговый кодекс НДС 16%. Что это значит для простого казахстанца?

С 2025 года налог на добавленную стоимость (НДС) повышается с 12% до 16%. Официально этот налог платит бизнес, но по сути он включен в цену товаров и услуг, а значит, платим его мы, покупатели.

Что это означает для повседневной жизни? Цены повысятся почти на все: продукты, бытовая химия, одежда, проезд в такси, услуги. Особенно это отразится на расходах на еду, транспорт, оплату сервисов, то есть на том, что составляет основу повседневных трат.

Даже если разница кажется небольшой 2-4% на каждый товар, то в сумме за месяц она может вылиться в дополнительные десятки тысяч тенге. Особенно это тяжело для пенсионеров, семей с детьми, студентов, работников бюджетной сферы. Люди начнут экономить: откажутся от привычных покупок, будут искать более дешевые аналоги. Это может ударить и по бизнесу, ведь спрос на товары и услуги снизится, особенно в малом бизнесе, который работает напрямую с покупателями.

Какие компании и товары/услуги не платят НДС и почему?

Государство решило не взимать НДС с тех сфер, которые жизненно важны для людей:

• здравоохранение и лекарства,
• образование,
• аренда жилья,
• банковские и страховые услуги,
• базовые продукты питания — хлеб, молоко, мука, яйца и т.п.

Почему? Потому что без этих вещей обойтись невозможно. Чтобы не допустить сильного роста цен на самое необходимое, такие сферы освободили от НДС. Это своего рода социальная защита.

Кроме того, малый бизнес, который работает по упрощенной системе и зарабатывает до 600 000 МРП в год (примерно 2 млрд тенге), может не платить НДС. Например, кафе, магазины, салоны, работающие с физлицами и использующие патент или упрощенный налоговый режим.

Порог для обязательной регистрации по НДС снизился с 87 до 40 млн тенге. Что это меняет?

Раньше только компании с оборотом свыше 87 млн тенге в год обязаны были становиться плательщиками НДС. С 2025 года этот порог снижен почти вдвое — до 40 млн тенге в год (это около 3,3 млн тенге в месяц).

Что это значит? Теперь налог платить придется и малому бизнесу: кофейням, пекарням, парикмахерским, небольшим магазинам, интернет-торговле, автосервисам и т.д.

По прогнозам правительства, при новом пороге в 40 млн тенге ожидается около 144 тысяч плательщиков НДС. Это больше, чем в предыдущие годы.

Для бизнеса это не просто новая обязанность, а целая система: нужно вести бухгалтерский учет, собирать и хранить документы, следить за входящим и исходящим НДС, сдавать отчетность, работать через безналичный расчет и обязательно применять онлайн-кассы. Это значительно усложняет жизнь малым предпринимателям.

Что нужно делать малому и среднему бизнесу, чтобы адаптироваться?

1. Пересчитать бизнес-модель. С учетом НДС в 16% стоит заново оценить прибыльность. Есть три варианта: повысить цены, сократить расходы или поменять подход. Например, перейти на автоматизацию или работать с другими клиентами.
2. Навести порядок в учете. Без четкого бухгалтерского учета с НДС работать нельзя. Ошибки в документах, опоздание с отчетностью — это не просто бюрократия, а риск штрафов и блокировки банковского счета.
3. Обратиться к профессионалам. Если нет опыта, то лучше нанять бухгалтера или финансиста. Разобраться в новых налоговых правилах без подготовки сложно, а последствия за ошибки могут быть серьезными.

Может ли усиление налоговой нагрузки подтолкнуть бизнес к «тени»?

Да, такой риск есть. Когда налоги растут, а поддержки от государства нет, предприниматели начинают искать обходные пути. Кто-то разделяет бизнес на несколько ИП, чтобы избежать НДС. Кто-то начинает работать без чеков, принимает оплату наличными и не показывает доходы.

Из-за этого честный бизнес оказывается в невыгодном положении: он платит налоги и теряет клиентов из-за более высоких цен, а «теневики» демпингуют. Страдает вся экономика: снижаются налоговые поступления, нарушается конкуренция.

Поэтому если государство усиливает контроль и требования, оно должно одновременно помогать — проводить обучение, давать отсрочки, субсидии. Без этого часть малого бизнеса просто не выдержит и уйдет в «тень».

Станет ли сложнее запускать стартапы и привлекать инвестиции?

Да, теперь стартапам будет труднее. Раньше можно было начать с малого — протестировать идею, найти первых клиентов, нарастить объемы. Теперь, как только доход приближается к 40 млн тенге в год, бизнесу придется регистрироваться по НДС и выполнять все требования: вести бухгалтерию, оформлять документы, сдавать отчетность.

Это требует времени, денег, людей и внимания к деталям. А значит — увеличиваются начальные затраты. Это может отпугнуть часть инвесторов. Раньше им было достаточно видеть хорошую команду и сильную идею. Теперь важна не только идея, но и финансовая устойчивость и готовность к налоговой дисциплине.

Что изменится для крупных компаний и обычных людей?

Для крупного бизнеса особых проблем не будет — у них уже есть бухгалтеры, налаженные процессы, автоматизация. Повышение НДС — это просто вопрос корректировки расчетов. Более того, крупным игрокам может стать даже выгоднее: теперь их поставщики тоже платят НДС, а значит, можно больше налогов зачесть — так называемый входящий НДС.

А вот простые люди почувствуют изменения сильнее. Цены вырастут почти на все. Это не будет скачком в 20%, но подорожание на 2–5% по каждой покупке за месяц даст ощутимую разницу. Особенно для тех, кто и так экономит.