Все, что вы должны знать о налогах в Казахстане

В Казахстане усилился контроль за доходами физических лиц. Банки второго уровня передают налоговым органам информацию о поступлениях на личные счета — особенно если переводы носят регулярный характер или приходят из-за рубежа.

Это напрямую касается фрилансеров, креаторов, удаленных сотрудников и всех, кто получает доход не по трудовому договору. STEPPE задали самые волнующие вопросы экспертам Екатерине Ким, юристу и налоговому консультанту, председателю ассоциации «Налоги Казахстан» и Арману Кусаинову, финансисту и основателю STEPPE Finance и попросили объяснить простыми словами, что изменилось и как действовать дальше.

Нужно ли сейчас обязательно открывать ИП?

Не всегда.
Если человек системно зарабатывает, вопрос регистрации действительно возникает. Но ИП — не единственный вариант.

ИП, как правило, нужно, если:

• доходы выше лимитов самозанятого,
• вы хотите нанимать сотрудников,
• ваш вид деятельности не входит в разрешенный список (например, SMM, маркетинг, консалтинг).

Если же доход регулярный и поступает на личную карту без официального статуса, такие переводы почти неизбежно попадают в поле зрения налоговых органов — даже если суммы не кажутся крупными.

Какие реальные риски и как быстро они возникают?

Как правило, процесс начинается не со штрафов. Сначала направляются уведомления и запросы пояснений. Если налоговая приходит к выводу, что доход носит системный характер, возможны:

• доначисления за прошлые периоды,
• штрафы и пеня,
• риск признания деятельности незаконной предпринимательской.

Отдельного внимания заслуживает вопрос НДС. С 1 января 2026 года базовая ставка составляет 16%. Обязательная регистрация по НДС возникает при обороте свыше 10 000 МРП в год, что эквивалентно 43 250 000 тенге. Это в первую очередь касается тех, кто работает на общеустановленном режиме.

Эксперты рекомендуют заранее отслеживать рост доходов и переходить на подходящий налоговый режим до достижения лимитов, чтобы избежать доначислений задним числом.

Есть ли вариант работать без ИП?

Да, существует режим самозанятости. Он подходит тем, кто работает самостоятельно, ведет деятельность из разрешенного списка (около 40 ОКЭД) и укладывается в установленные лимиты.

Лимиты самозанятого в 2026 году:

• до 300 МРП в месяц — 1 297 500 тенге
• до 3 600 МРП в год — 15 570 000 тенге

Налог на доходы физических лиц равен нулю, при этом уплачиваются социальные платежи в размере 4 процента от дохода.

Получение денег на личную карту без оформления статуса самозанятого или ИП остается самым рискованным вариантом.

Что делать тем, кто работает с зарубежными компаниями

Здесь многое зависит от формата сотрудничества. Если человека оформляют как сотрудника через юридическое лицо или партнера, налоги обычно удерживаются в рамках зарплатной схемы.

Если же специалист выступает подрядчиком и получает оплату напрямую из за рубежа, необходимо выбрать легальный статус. Это может быть самозанятость при соблюдении лимитов и разрешенного вида деятельности либо ИП, если доходы выше или деятельность не входит в перечень.

Доходы от иностранных заказчиков находятся под усиленным контролем. При отсутствии регистрации налоговые органы сначала направляют камеральные уведомления. В дальнейшем доход может быть переквалифицирован в прочие доходы физических лиц с налогообложением не менее 10 процентов, без учета расходов.

Как это отражается на жизни обычных людей

Изменения в налоговой системе постепенно отражаются не только на бизнесе, но и на повседневных расходах.

Во первых, меняется налоговая нагрузка в сфере медицины. Медицинские услуги и изделия начинают облагаться НДС и корпоративным подоходным налогом. В 2026 году ставка составит 5 процентов, а с 2027 года вырастет до 10 процентов. Ранее налогообложения в этой сфере фактически не было, поэтому часть новых налогов будет заложена в стоимость услуг и медицинских товаров.

Во вторых, появляется индивидуальный подоходный налог на дивиденды в размере 5 процентов. Ранее такого налога не было. Он применяется при доходах свыше установленного порога, но в реальности это также влияет на бизнес решения компаний. В результате часть издержек может быть переложена на конечного потребителя, что приведет к росту цен на отдельные товары и услуги.

В третьих, меняется ситуация на рынке недвижимости. Строительный сектор теперь облагается НДС, тогда как раньше был от него освобожден. В первую очередь это касается жилой недвижимости, но со временем изменения затронут и коммерческий сегмент. В итоге возможен рост цен на аренду, поскольку дополнительные налоговые расходы собственники будут учитывать в стоимости.

Наконец, изменения коснулись и сферы профессиональных услуг. Бухгалтеры, финансисты, маркетологи и другие специалисты все чаще пересматривают цены. Это связано с тем, что снизился порог по НДС, а многие из них не могли и не могут применять упрощенные налоговые режимы. Дополнительная налоговая нагрузка и рост расходов на ведение учета отражаются на стоимости их услуг.

В целом для обычных людей это означает постепенный рост цен в ряде сфер. Изменения происходят не одномоментно, но по мере адаптации бизнеса к новым правилам они все чаще становятся заметны в повседневных расходах.

Что будет, если не платить налоги за удаленную работу

В случае выявления системного дохода без регистрации возможны доначисления налогов, начисление пени и штрафов. Также возникают сложности с подтверждением доходов при оформлении ипотеки, виз или крупных покупок.

Кроме того, отсутствие официального статуса лишает человека базовых преимуществ легальной работы, включая участие в системе социального обеспечения.