С 2020 года в Казахстане вводится всеобщее декларирование. Это значит, что мы будем сдавать первоначальные (входные) декларации о доходе по упрощенной или расширенной форме и платить налог в зависимости от формы. Генеральный директор компании «Табыс Консалтинг» Константин Пивоваров рассказал, как декларирование поможет в борьбе с коррупцией в стране и дал советы, как можно подготовиться к декларированию заранее.


Что такое «всеобщее декларирование физических лиц»?

Декларирование физических лиц — это обязательное предоставление информации всех физ. лиц о полученном доходе и приобретенном имуществе как на территории РК, так и за рубежом.

 

Почему это происходит именно сейчас?
 

Разговор о всеобщем декларировании шел давно. Казахстанских специалистов еще в начале 2000 года отправляли за рубеж для изучения иностранного опыта. В 2005 году об этом начали говорить и планировали ввести декларирование в 2010 году, но в итоге ввод всеобщего декларирования перенесли до 20-го года.

 

Кого это коснется?

Это коснется всех совершеннолетних граждан Республики Казахстан, оралманов и граждан, имеющих вид на жительство, а также несовершеннолетних, на которых оформлены машины, дома, квартиры и депозиты.

 

Для чего это нужно?

Во-первых, для борьбы с коррупцией. Декларирование позволит понять, есть ли у людей неофициальные, теневые доходы.

Во-вторых, это возможность для физических лиц сократить налоги. Чтобы сделать это, физические лица могут предоставить доказательство (фискальные чеки и/или банковские выписки) своих расходов. После предоставления этих документов, налоговая проведет проверку и по результатам вернет сумму налогов на разницу между доходами и подтвержденными расходами.

К примеру, если ваш доход составил сто тысяч тенге, вы должны оплатить в качестве налога 10% от этой суммы, то есть десять тысяч тенге. Если же вы подтверждаете затраты на сумму 83 000 тенге, возврат налога подлежит в размере 8 300 тенге, из расчета: подтвержденные затраты умноженные на десять процентов.

В-третьих, это вывод теневого оборота бизнеса. Он будет происходить следующим образом:

►Все самозанятые граждане, а также все, кто сдает квартиры, занимается репетиторством, частным извозом будут обязаны показывать свои доходы.

►Граждане, желающие снизить свои расходы по налогам, будут требовать фискальные чеки в магазинах и на базарах или оплачивать покупки платежной картой, чтобы подтвердить свои затраты. В результате во всех магазинах и у продавцов на базарах официально появится доход, скрыть который практически невозможно, так как все кассовые аппараты будут иметь функцию онлайн-передачи данных в налоговую. А те магазины, которые будут отказывать в выдаче фискальных чеков или не будут принимать оплату картой, рискуют потерять клиентскую базу. Ведь гражданам невыгодно покупать товары в местах, где им не дают чек. А также у тех магазинов или продавцов на базаре возникает потребность приобретать товар легально, так как им необходимо тоже снижать налоги. Все по цепочке до последнего поставщика товаров или услуг и в результате вывод оборота из тени составит до 90%.

 

Кто сдает упрощенную и расширенную декларацию?

Студенты и пенсионеры, работники, которые получают фиксированную заработную плату и не имеют крупного имущества, зарегистрированного на их имя, сдают упрощенную декларацию.

Но если вы занимаетесь какой-то предпринимательской деятельностью, получили наследство, дивиденды, безвозмездное имущество различного рода, нужно сдавать расширенную декларацию. Это касается имущества и доходов не только на территории Республики Казахстан, но и за рубежом.


 

Как можно сдать декларацию?

Сдать декларацию за 2019 год в бумажном виде можно до 1 июля 2020 года, а в электронном варианте — до 1 сентября. Форма уже готова и есть на порталах правительства. При налоговых уже можно проконсультироваться на этот счет. Сейчас государство дорабатывают систему egov, чтобы через нее можно было сдавать декларацию и оттуда же платить налоги.

 


Я студентка и почти еженедельно мои родители отправляют мне деньги на карту. Будет ли это считаться доходом?

Да, такие поступления будут рассчитываться как доход студентки и с этой суммы необходимо уплачивать налог. Налог уплачивает лицо, получившее доход.
 

Можно ли давать деньги в долг или теперь это запрещено?

По законодательству физические лица, а также юридические лица, если это не банки второго уровня и микрофинансовые организации, не имеют право выдавать займы. Но государство разрешает заключать договоры займа о временной финансовой помощи сроком не более одного года и без процентов.

Почему так происходит? Государству невыгодно, чтобы физические лица давали друг другу займы. Гораздо лучше для государства, чтобы граждане обращались в финансовые организации, которые, в свою очередь, платят налоги государству.
 

Чтобы мне было проще при сдаче декларации, лучше держать деньги наличными или оплачивать покупки картой?

Конечно, удобнее оплачивать через карту и при декларировании намного проще подтвердить затраты путем получения выписки из банка. Однако не везде можно произвести оплату безналичным, поэтому государство разрешает хранить деньги наличностью. Лимит ограничен суммой в пределе 5880-кратного размера МРП (в 2019 году это 14 847 000 тенге).


Как можно сократить налоги?

Государство дает вам право выбора: либо вы платите 10% от дохода, либо собираете затратную часть и платите меньше налогов. Как это сделать, читайте тут.


Что делать, если я получил или потратил денежные средства во время мероприятия (свадьба, день рождения)?

Если вам подарили деньги на каком-то мероприятии, вы обязаны отразить их как прочий доход и уплатить налоги. Если же вы сами подарили денежные средства, то при возврате налогов эта сумма не будет учитываться.
 

Мы откладываем сумму на депозит нашего ребенка. Нужно ли декларировать это?

Если депозит открыт на ребенка, родителям необходимо сдать декларацию за него. Эти депозиты тоже будут декларироваться, но во входной декларации не нужно указывать суммы на депозитах, потому что банки второго уровня, в которых эти депозиты хранятся, в автоматическом режиме сами предоставят эту информацию. Дальше мы будем указывать только полученный доход от депозита.
 

В каких случаях физическое лицо может освободиться от представления декларации об имущественном состоянии
и доходах?

Если у вас имеется имущество или вы получаете доход любого рода, вы обязаны сдавать декларацию о полученных доходах. Никакого освобождения от сдачи декларации не предусмотрено.


Как подготовиться к декларированию?

►Приведите все договоры и документы о движимом и недвижимом имуществе в порядок. Дома, квартиры и машины, оформленные на бабушек, дедушек и инвалидов оформите на себя, чтобы в дальнейшем у вас не было проблем.

►Если есть какая-то наличность, легализуйте ее через депозиты, счета и так далее.

►Если вы фрилансер или физическое лицо, которое оказывает услуги, у вас есть три варианта: договор гражданско-правового характера, оплатить налог как самозанятое лицо 1 МРП для жителей города и 0,5 МРП для жителей сел или же открыть ИП по патенту (или открыть ИП на упрощенном режиме).

►Если у вас есть есть какие-то займы дебиторской/кредиторской задолженности, которые ранее были выданы, то нужно легализовать их, сделав законными. Если вы (физическое лицо) даете займ другому физическому лицу, то желательно заверить сделку нотариально (не распиской). Если речь идет о 500 тысячах тенге, нет никакого смысла бежать к нотариусу, а если общая сумма займов, которые вы выдали, превышает 14 млн тенге, вы обязаны подтвердить их документом о сделке.

►Если у вас есть вопросы, вы можете обратиться в налоговую или в консалтинговую компанию, которые этим занимаются.